银行拨备覆盖率（Back Coverage Ratio）也被称为“拨贷比”，是贷款损失准备金与不良贷款余额之间的比例，用于量化银行贷款可能发生的损失并评估银行的风险抵御能力。该指标的具体计算方式是贷款损失准备金余额除以相应的不良贷款余额的比率。一般来说，该指标越高，银行的风险抵御能力越强，反之则越弱。因此，它反映了银行对于未来可能出现的坏账损失的预见和准备情况。当银行的坏账越多时，银行需要的准备金也就越多，因此拨备覆盖率会相应地降低。反之，如果银行的资产质量较好，其坏账损失就会减少，从而有更多的资金用于增加贷款和其他投资以增加收入，这种情况下拨备覆盖率可能相对较高。从国际上来看，针对不同类型的银行和不同的业务市场阶段会有不同的相对合适的指标参考值。因此，在分析银行拨备覆盖率时，需要结合具体的经济环境和市场状况来进行综合判断。以上内容仅供参考，如需更全面准确的信息，可咨询金融领域的专业人士或查阅相关研究报告。

银行拨备覆盖率是什么

银行拨备覆盖率（Back Cover Rate）也被称为“拨贷比”，主要用于衡量商业银行对于贷款损失的准备程度。具体来说，这是商业银行的贷款损失准备金与其不良贷款总额的比率。通过这个指标，可以了解银行对于可能出现的坏账、呆账等风险的准备情况，从而评估其风险抵御能力。

从公式上看，银行拨备覆盖率的计算公式为：银行拨备覆盖率 = 贷款减值准备金余额 / (合作银行的合作应还款总额/账面催收应收账款)，这样得出比值越高的数值反映出银行的拨贷金额占风险发生需要的贷款准备金越大。即代表应对经济能力越强，风险能力越小。此外，银行也需要定期对其贷款损失准备金进行调整，以确保其能够覆盖可能的损失。

因此，银行拨备覆盖率是衡量商业银行风险抵御能力的重要指标之一。如果银行的拨备覆盖率过低，那么其应对风险的能力可能会受到质疑，可能意味着该银行需要加强对贷款风险的监控和管理。反之，较高的拨备覆盖率则意味着银行对于可能出现的风险有着更好的准备和应对能力。