现金流量表是企业财务报表的重要组成部分，它记录了一定时期内企业的现金流入和流出情况。正确填写现金流量表对于了解企业的流动性状况至关重要。下面，我们将通过一个简化的例子来说明如何填写现金流量表。

一、现金流量表的基本结构

现金流量表通常分为三个部分：经营活动产生的现金流、投资活动产生的现金流以及筹资活动产生的现金流。

二、示例公司背景

假设我们有一家名为“阳光科技”的小公司，其2023年度的现金流量表需要编制。该公司主要从事软件开发业务。

三、经营活动产生的现金流

- 销售商品、提供劳务收到的现金：￥5,000,000

- 支付给职工以及为职工支付的现金：￥2,000,000

- 支付的各项税费：￥500,000

- 支付其他与经营活动有关的现金：￥300,000

经营活动产生的现金流量净额 = ￥5,000,000 - (￥2,000,000 + ￥500,000 + ￥300,000) = ￥2,200,000

四、投资活动产生的现金流

- 收回投资收到的现金：￥1,000,000

- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：￥200,000

- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：￥800,000

投资活动产生的现金流量净额 = (￥1,000,000 + ￥200,000) - ￥800,000 = ￥400,000

五、筹资活动产生的现金流

- 吸收投资收到的现金：￥500,000

- 偿还债务支付的现金：￥300,000

- 分配股利、利润或偿付利息支付的现金：￥100,000

筹资活动产生的现金流量净额 = ￥500,000 - (￥300,000 + ￥100,000) = ￥100,000

六、现金及现金等价物净增加额

现金及现金等价物净增加额 = 经营活动产生的现金流量净额 + 投资活动产生的现金流量净额 + 筹资活动产生的现金流量净额

= ￥2,200,000 + ￥400,000 + ￥100,000 = ￥2,700,000

七、期初现金及现金等价物余额

假设期初现金及现金等价物余额为￥1,000,000，则期末现金及现金等价物余额为：

￥1,000,000 + ￥2,700,000 = ￥3,700,000

通过上述步骤，我们可以看到如何根据公司的实际业务活动来编制现金流量表。在实际操作中，还需要考虑更多细节和调整项，但这个简化版的例子应该能够帮助理解基本的编制流程。